上交所公告(上交所风险披露规则)

上交所公告，上交所风险披露规则？

规则：

上交所公告(上交所风险披露规则)

为压严压实发行人和中介机构主体责任，督促引导其积极主动做好债券信用风险管理工作。《关于做好2022年公司债券及资产支持证券信用风险管理工作的通知》（以下简称《风险管理通知》）面向受托管理人和计划管理人，重点突出其风险事前监测和事中主动管理的履职要求。

《风险管理通知》聚焦当前部分中介机构风险研判不够、处置措施实效性有限等问题，着力强化事前风险监测和事中主动管理，切实提高风险管理的针对性有效性。主要有4个方面要求：一是加强风险研判，要求按季度研判风险形势，提前安排相关防控工作。二是强化日常监测，细化行业政策、经营状况、财务质量、公司治理、市场表现和同一企业集团其他主体关联风险等多维度的个券风险监测要求。三是突出事中管理，要求证券公司积极协助发行人优化财务结构、改善经营效率、完善公司治理，稳定和修复公司整体信用。四是提高风险处置有效性，细化应对处置履职规范，强调及时披露和有效回应市场关切的工作要求。

2021年报预增条件？

一、上交所

A.业绩预告

上市公司年度经营业绩预计有下列情形之一的，应当在会计年度结束后一个月内作出业绩预测。如果预计中期和第三季度业绩将出现下列情况之一，可以进行业绩预测：

1.净利润为负值;

2.净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上;

3.实现扭亏为盈。

如果不存在上述三类情况，可以不披露年度股票业绩预告。对于一季度报告，没有作强制要求。

B.业绩报

按要求，公司如果已经汇总完成当期财务数据，但因为年报尚没有编制完成，可以先行对外披露业绩报。

二、深交所

A.业绩预告

预计报告期内(第一季度、半年度、第三季度和年度)出现以下情况的，应进行业绩预告：净利润为负、扭亏为盈、实现盈利且净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上(基数过小的除外)、期末净资产为负、年度营业收入低于1千万元。如果不存在上述情况，可以不披露业绩预告。

如果需要披露业绩预告，业绩预告的时间要求为：

1.一季度业绩预告:报告期当年的4月15日前;

2.半年度业绩预告:报告期当年的7月15日前;

3.三季度业绩预告:报告期当年的10月15日前;

4.年度业绩预告:报告期次年的1月31日前。

B.业绩报

鼓励上市公司在定期报告披露前，主动披露定期报告业绩报。

有什么要注意?

1.上海证券交易所和深圳证券交易所的主板业绩表现表并不强制披露，只有在业绩发生重大变化或股票基本面发生变化时，才需要提前披露。

2.上海证券交易所不要求披露季度预测，深圳证券交易所则全部需要。

3.中小板和创业板的业绩预测是强制性的，所有上市公司都必须进行业绩预测。然而，上市公司在年报中没有要求披露第一季度业绩预测，这很容易被忽视。

4.计划在3月份之前披露年度报告的公司，不得披露年度业绩快车，否则需披露年度业绩快车。半年度报告和季度业绩表并非强制性披露。

为啥上交所晚上才发布科创板9家名单？

我认为，科创板首期申请名单发布之前，它们的影子股已经被爆炒，主要有以下三方面的原因。

首先，企业申请科创板上市，不仅需要保荐机构（券商）保荐，而且需要审计、会计、法律等机构的参与。申请科创板之前，还需要得到主要股东的审议批准。这里面，每一个环节参与的人都有可能会泄漏信息。一件事知道，或者参与的人多了，其实也就不成为秘密了。特别是那些嗅觉灵敏的机构投资者，先于普通投资者得到消息其实是很正常的事情。

其次，科创板设立，某些企业早已经向公众宣布了申请登录科创板的决定。比如江苏北人，上个月21号就发布了股东大会审议通过申请科创板上市的决议。所以，对于市场来说，这类企业申请科创板上市早已不是秘密，其背后的影子股被爆炒（不论企业是不是申请科创板上市，即使是申请主板、创业板上市，对参股上市公司来说都是非常大的利好）也是正常的。

最后，设立科创板并试点注册制是一项重大的资本市场改革举措，也是国家战略，市场对科创板也有着很高的期待。所以，一些有实力的机构投资者，本身就会提前调研哪些企业有可能申请科创板上市，并提前对这些企业背后的影子股进行布局。

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